基金负债

　　基金负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用，应付资金利息等。

　　基金负债总额包括的内容有：

　　1、依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。

　　2、其他应付款，包括应付税金等。

　　基金债务应以逐日提列方式计算。需要说明的是，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。