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贷款审计



贷款审计

提供给银行,作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件,以及对贷款使用情况进行的专项审计。在审计报告中不仅对会计报表发表审计意见,同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险,企业展示经营状况必不可少的依据。

  审计所需资料清单

  一、财务类资料

  1..会计报表及附注

  2.全部账目

  3.会计凭证

  4.科目余额表 (1级至末级的期初、期末和累计发生额)

  5.银行存款对账单、余额调节表 (全部银行存款对账单)

  6.房屋、车辆产权证明

  7.长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表(截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表)

  8.长短期借款合同,抵押担保资料

  9.固定资产盘点表 (标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值)

  10.存货盘点表 (截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额)

  11.纳税申报表及缴款书 (所有税种全年纳税资料)

  12.发票使用情况汇总表 (领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额)

  二、备查类资料

  13.营业执照 (工商)

  14.税务登记证 (国税、地税)

  15.组织机构代码证书 (质量监督局)

  16.纳税鉴定文件 (国税、地税)

  17.公司章程、协议 (工商备案)

  18.设立、变更验资报告

  19.以前年度审计报告

  20.财务会计制度及相关内部控制制度

  21.单位组织结构框架图

  22.股东会、董事会重大决议等文件

  23.房屋租赁协议



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